請問買國有土地需要交哪些稅?

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• 156****4719

  營業(yè)稅、契稅、印花稅以及土地增值稅。稅率要以交易的數(shù)額具體為依據(jù)。 地稅實際上就是土地使用稅。
  
  土地使用稅，是指在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內使用土地的單位和個人，以實際占用的土地面積為計稅依據(jù)，依照規(guī)定由土地所在地的稅務機關征收的一種稅賦。由于土地使用稅只在縣城以上城市征收，因此也稱城鎮(zhèn)土地使用稅。
  
  一、營業(yè)稅及附加(出讓方)：
  
  1、按轉讓價與購置價的差價繳納5%的營業(yè)稅。
  
  2、按繳納的營業(yè)稅繳納7%的城建稅和3%的教育費附加。 　　二、印花稅和契稅(雙方)：
  
  1、按產(chǎn)權轉移書據(jù)(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅。
  
  2、按成交價格(合同)繳納3%的契稅(有的地方是5%)。 　三、土地增值稅(出讓方)：
  
  1、按取得收入減除規(guī)定扣除項目金額后的增值額，繳納土地增值稅。
  
  2、規(guī)定扣除項目：取得土地使用權所支付的金額;開發(fā)土地的成本、費用;與轉讓房地產(chǎn)有關的稅金等。
  
  3、稅率的確定四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%;增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%;增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%;增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。為計算方便，可以通過速算公式計算： 土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除系數(shù) 　　(0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率)。 　　
  

  查看全文↓ 2018-12-02 21:35:31
• 147****6788

  1、印花稅
  購買國有土地使用權，無論是出讓還是轉讓，合同均應按產(chǎn)權轉移動書據(jù)稅目繳納印花稅，稅率是萬分之五，繳稅標準是購買土地使用權的合同價款*0.05%
  2、城鎮(zhèn)土地使用稅
  買回來那塊地要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。城鎮(zhèn)土地使用稅以在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內的土地為征稅對象，以實際占用的土地面積為計稅依據(jù)，按規(guī)定稅額對使用土地的單位和個人征收。其稅額標準按大城市、中等城市、小城市和縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)分別確定，在每平方米0.6元至30元之間。土地使用稅按年計算、分期繳納。具體標準請查閱當?shù)卣虻囟惥治募?br/>3、房產(chǎn)稅
  在買回來的土地上建房子，房子建成用于經(jīng)營，則房子要繳納房產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅要以城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內的房屋為征稅對象，按房產(chǎn)余值或租金收入為計稅依據(jù)，向產(chǎn)權所有人征收的一種稅。其稅率分為兩類：用于自己經(jīng)營的按照房產(chǎn)余值（減除的余值各省也有差異，一般是減除20或者30%，請查閱當?shù)厥〖壍囟悪C關文件）計算應納稅額的，適用稅率為1.2%。用于出租的按照房產(chǎn)租金收入計算應納稅額的，適用稅率為12%，房產(chǎn)稅按年征收、分期繳納。

  查看全文↓ 2018-12-02 21:35:22
• 142****6605

  1、營業(yè)稅。凡轉讓土地使用權的單位和個人為營業(yè)稅的納稅義務人。以轉讓土地使用權收取的全部價款和價外費用，按5%稅率計算繳納。單位和個人銷售或轉讓其購置的不動產(chǎn)或受讓的土地使用權，以全部收入減去不動產(chǎn)或土地使用權購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額。
  2、城建稅、費附加、地方附加。以轉讓土地使用權實際繳納的營業(yè)稅為計稅依據(jù)。城建稅的稅率。納稅人在市區(qū)為7%;在縣城、建制鎮(zhèn)的為5%;不在上述地區(qū)的為1%。費附加的征收標準為3%，地方附加征收標準為2%。
  3、土地稅。凡轉讓國有土地使用權并取得收入的單位和個人為土地稅的納稅義務人，轉讓非國有土地和國家以土地者的身份出讓國有土地的行為不征土地稅。其計稅依據(jù)為轉讓土地使用權所取得的額。
  稅率為：額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%。
  額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%。
  額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%。
  額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。
  4、所得稅。個人轉讓土地使用權，取得的轉讓所得按“財產(chǎn)轉讓所得”計征個人所得稅，差價的20%。單位轉讓土地使用權，取得的轉讓所得計入應納稅所得額計征企業(yè)所得稅。
  5、印花稅。土地使用證，每本貼花5元;土地使用權轉讓合同按產(chǎn)權轉移書據(jù)征收印花稅，按合同載明轉讓金額0.5‰繳納。
  6、契稅。在我國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人。土地使用權出售按成交價格的3%繳納;土地使用權贈與、交換按征收機關參照土地使用權出售的市場價格核定金額的3%繳納。

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• 問 ??請問買國有土地需要交什么稅?
  答

  一、營業(yè)稅及附加(出讓方)：1、按轉讓價與購置價的差價繳納5%的營業(yè)稅。2、按繳納的營業(yè)稅繳納7%的城建稅和3%的教育費附加。 　　二、印花稅和契稅(雙方)：1、按產(chǎn)權轉移書據(jù)(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅。2、按成交價格(合同)繳納3%的契稅(有的地方是5%)。 　三、土地增值稅(出讓方)：1、按取得收入減除規(guī)定扣除項目金額后的增值額，繳納土地增值稅。2、規(guī)定扣除項目：取得土地使用權所支付的金額;開發(fā)土地的成本、費用;與轉讓房地產(chǎn)有關的稅金等。3、稅率的確定四檔：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%;增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%;增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%;增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。為計算方便，可以通過速算公式計算： 土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除系數(shù) 　　(0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率)。 　　一、新征耕地環(huán)節(jié)1、耕地占用稅。占用耕地建房或者從事非農業(yè)建設的單位或者個人，為耕地占用稅的納稅人。以納稅人實際占用的耕地面積為計稅依據(jù)，按照規(guī)定的適用稅額一次性征收。實際占用的耕地面積包括經(jīng)批準占用的耕地面積和未經(jīng)批準占用的耕地面積。 　　2、契稅。按成交價格的3%繳納。 　　3、印花稅。土地使用證，每本貼花5元。 　　4、城鎮(zhèn)土地使用稅。征用的耕地，自批準征用之日起滿1年時開始繳納土地使用稅;征用的非耕地，自批準征用次月起繳納土地使用稅。征用的耕地與非耕地，以土地管理機關批準征地的文件為依據(jù)確定。 　二、土地出讓環(huán)節(jié) 　　1、契稅。在我國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人，按成交價格的3%繳納。對承受國有土地使用權應支付的土地出讓金應征收契稅，不得因減免出讓金減免契稅。 　　2、印花稅。土地使用證，每本貼花5元;土地使用權出讓合同按產(chǎn)權轉移書據(jù)征收印花稅，按合同載明出讓金額的萬分之五繳納。 　　三、土地轉讓環(huán)節(jié) 　　1、營業(yè)稅。凡轉讓土地使用權的單位和個人為營業(yè)稅的納稅義務人。以轉讓土地使用權收取的全部價款和價外費用，按5%稅率計算繳納。單位和個人銷售或轉讓其購置的不動產(chǎn)或受讓的土地使用權，以全部收入減去不動產(chǎn)或土地使用權購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額。 　　2、城建稅、教育費附加、地方教育附加。以轉讓土地使用權實際繳納的營業(yè)稅為計稅依據(jù)。城建稅的稅率。納稅人在市區(qū)為7%;在縣城、建制鎮(zhèn)的為5%;不在上述地區(qū)的為1%。教育費附加的征收標準為3%，地方教育附加征收標準為2%。 　　3、土地增值稅。凡轉讓國有土地使用權并取得收入的單位和個人為土地增值稅的納稅義務人，轉讓非國有土地和國家以土地所有者的身份出讓國有土地的行為不征土地增值稅。其計稅依據(jù)為轉讓土地使用權所取得的增值額。 稅率為：增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%。 增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%。增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分，稅率為50%。 增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%。4、所得稅。個人轉讓土地使用權，取得的轉讓所得按“財產(chǎn)轉讓所得”計征個人所得稅，差價的20%。單位轉讓土地使用權，取得的轉讓所得計入應納稅所得額計征企業(yè)所得稅。5、印花稅。土地使用證，每本貼花5 元;土地使用權轉讓合同按產(chǎn)權轉移書據(jù)征收印花稅，按合同載明轉讓金額0.5‰繳納。 　　6、契稅。在我國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人。土地使用權出售按成交價格的3%繳納;土地使用權贈與、交換按征收機關參照土地使用權出售的市場價格核定金額的3%繳納。 　　四、土地使用環(huán)節(jié)(一)自用 　　1、城鎮(zhèn)土地使用稅。在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內使用土地的單位和個人，為城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務人。我省對獨立于行政區(qū)劃外的，從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的農場、林場也征收土地使用稅。以納稅人實際占用的土地面積為計稅依據(jù)，依照規(guī)定稅額計算征收。 　　2、免稅單位無償使用納稅單位的土地，免征土地使用稅;納稅單位無償使用免稅單位的土地，納稅單位應按規(guī)定繳納土地使用稅。納稅單位與免稅單位共同使用共有使用權土地上的多層建筑，對納稅單位看按其占用的建筑面積占建筑總面積的比例計征土地使用稅。 　　(二)出租 　　1、城鎮(zhèn)土地使用稅。在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內使用土地的單位和個人，為城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務人。我省對獨立于行政區(qū)劃外的，從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的農場、林場也征收土地使用稅。以納稅人實際占用的土地面積為計稅依據(jù)，依照規(guī)定稅額計算征收。 　　免稅單位無償使用納稅單位的土地，免征土地使用稅;納稅單位無償使用免稅單位的土地，納稅單位應按規(guī)定繳納土地使用稅。納稅單位與免稅單位共同使用共有使用權土地上的多層建筑，對納稅單位看按其占用的建筑面積占建筑總面積的比例計征土地使用稅。 　　2、營業(yè)稅。按租金收入的5%繳納。 　　3、城建稅、教育費附加、地方教育附加。以出租土地實際繳納的營業(yè)稅為計稅依據(jù)。城建稅的稅率。納稅人所在地在市區(qū)為7%;在縣城、建制鎮(zhèn)的為5%;不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的為1%。教育費附加的征收率為3%，地方教育附加2%單位或個人出租土地，其取得的租金收入，應分別計征所得稅。 　　(三)投資 　　1、營業(yè)稅。以土地使用權投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不征收營業(yè)稅。以不動產(chǎn)、土地使用權投資入股，收取固定利潤的，應區(qū)別以下情況征收營業(yè)稅：不動產(chǎn)的所有權或土地的使用權沒有發(fā)生轉移，屬于將場地、房屋等轉讓他人使用的業(yè)務，其收取的固定利潤，應按“服務業(yè)”稅目中“租賃業(yè)”稅目征收營業(yè)稅;不動產(chǎn)所有權或土地使用權發(fā)生了轉移，其收取的固定利潤，按“銷售不動產(chǎn)”或“轉讓無形資產(chǎn)”征收營業(yè)稅。 　　2、土地增值稅。對于以房地產(chǎn)進行投資、聯(lián)營的，投資、聯(lián)營的一方以土地作價入股進行投資或作為聯(lián)營條件，將房地產(chǎn)轉讓到所投資、聯(lián)營的企業(yè)中時，暫免征收土地增值稅。對于以土地作價入股進行投資或聯(lián)營的，凡所投資、聯(lián)營的企業(yè)從事房地產(chǎn)開發(fā)的，或者房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以其建造的商品房進行投資和聯(lián)營的，不適用暫免征收土地增值稅的規(guī)定。 　　3、企業(yè)所得稅。企業(yè)以土地使用權進行對外投資，企業(yè)所得稅視為按公允價值轉讓無形資產(chǎn)并投資兩項業(yè)務，轉讓無形資產(chǎn)應確認轉讓損益，計入應稅所得。 　　4、契稅。以土地權屬作價投資、入股的，視同土地使用權轉讓，由產(chǎn)權承受方繳納。 　5、印花稅。實收資本和資本公積兩項的合計金額大于原已貼花資金的，增加的部分需要交納萬分之五的印花稅。

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• 問 國有土地抵押貸款需要交哪些費用
  答

  商業(yè)銀行可以！

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• 問 ??國有土地如何過戶?國有土地過戶需要辦哪些手續(xù)?
  答

  辦理土地使用證過戶需要材料:1、轉讓合同或協(xié)議;2、轉讓方土地使用權證;3、受讓方房屋所有權證(原件校對后交復印件);4、契證(原件校對后交復印件);5、受讓方(原件校對后交復印件);6、其他國土部門要求提交的材料(一般只需提供上述材料)。土地證若有使用期限,你的土地屬于國有出讓,出讓期限住宅用地70年,商業(yè)用地40年,出讓期限在土地證或者土地登記檔案中都有標明,國有土地出讓,90年代才剛剛開始有,就你買的土地來說,出讓期限一般不會到期,也不存在買的說法,出讓到期可以自動續(xù)期,到時是否要收費續(xù)期政策也沒個定論。關于土地證更名：辦理土地證的更名手續(xù),需要先辦好房權證過戶，之后才能過戶土地證，流程如下：1.辦好房權證后，需帶身份證、房產(chǎn)證、原土地證、合同、房屋過戶的契稅發(fā)票等材料原件及復印件，到當?shù)赝恋毓芾聿块T申請測繪、評估，出具測繪圖和評估報告；2.帶著測繪圖和評估報告到當?shù)赝恋毓芾聿块T受理窗口申請辦理；3.因辦房權證已經(jīng)繳納契稅等費用，只需繳納登記費（工本費）即可。

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• 問 ??如何購買國有土地?購買國有土地需要交納哪些稅費?
  答

  1、一級市場土地出讓主要是契稅，稅率為4%，即土地出讓金總額的4%；2、國有土地出讓和轉讓不同，轉讓需要交納的費用有 營業(yè)稅5%，城建稅2.5*當?shù)囟惵?，印花稅萬分之五，土地增值稅：土地增值稅應納稅額的計算按下列公式進行：土地增值稅=出售房地產(chǎn)的總收入—扣除項目金額應納土地增值稅額=土地增值額×適用稅率土地增值稅實行四級超額累進稅率，增值額未超過扣除項目金額50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額50%，未超過扣除項目金額100%的部分，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額100%的部分，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的部分，稅率為60%.因此，若土地增值額超過扣除項目金額50%以上，即同時適用二檔或三檔以上的稅率的，則需分檔計算。

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• 問 請問個人購買國有土地需要哪些條件？
  答

  ⒈由土地使用者（以下簡稱乙方）向市國土資源局（以下簡稱甲方）提出租賃申請，并填寫“租賃用地申請書”及“法人代表身份證明書”，一并提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本。 ⒉甲方代表市政府與乙方簽訂“收回土地協(xié)議書”。 ⒊甲方根據(jù)上級有關規(guī)定與乙方簽訂“國有土地使用權租賃合同書”，一并簽訂“土地使用權年地租分期繳納合同”。 ⒋甲方代表市政府收回乙方所使用的行政劃撥土地，并將其租賃給乙方使用。 ⒌乙方在向甲方繳齊土地租金后，持原土地使用證書及政府批文到甲方地籍管理科辦理土地登記，換發(fā)土地使用證。

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