美國房產(chǎn)稅高嗎？美國房產(chǎn)稅如何算的?

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• 131****5973

  美國的房產(chǎn)稅是房子的房屋評(píng)估值與稅率的乘積（即房產(chǎn)稅=房屋評(píng)估值*稅率）
  
  房屋評(píng)估值
  
  房屋評(píng)估值與房產(chǎn)稅征收額度成正比，大家都知道在穩(wěn)固的地基上才有可能建造起高樓。那房屋評(píng)估值高的房屋屋主，相對(duì)而言才有可能承受更高的房產(chǎn)稅，這也是稅收公平的要求。
  
  美國房屋的評(píng)估值決定了房產(chǎn)稅的稅基，政府會(huì)定期預(yù)估房屋的市場公平價(jià)格。在稅率不變的情況下，房屋預(yù)估的房產(chǎn)值越高，則需要征收的房產(chǎn)稅也越多。
  
  稅率
  
  美國房產(chǎn)稅的稅率變動(dòng)頻繁，對(duì)此政府有明確計(jì)算方法：用除房產(chǎn)稅以外的其他政府收入總額與下一財(cái)政年度預(yù)算總額的差額，來除以當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)的市場價(jià)值來制定房產(chǎn)稅的稅率。
  
  房產(chǎn)稅稅率＝預(yù)算應(yīng)征收的房產(chǎn)稅稅額÷房產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值總額

  查看全文↓ 2019-09-23 00:02:29
• 134****2604

  美國房產(chǎn)稅的原則是：不管房子面積多大，也不管居住人員多少，更不管有幾處房子，只要有房產(chǎn)，就必須按規(guī)定稅率納稅。房產(chǎn)稅是美國地方政府的一項(xiàng)重要稅種，歷史悠久。稅率由各州政府自行制定，一般年稅率為房產(chǎn)值的1.5～3%。例如紐約州的房產(chǎn)稅率較高，為3%。一幢較小的房子，房產(chǎn)值14萬美元，每年繳房產(chǎn)稅4200美元;現(xiàn)在住較大一點(diǎn)的房子，房價(jià)27萬美元，每年繳8100美元。一年的房產(chǎn)稅分上、下半年兩次繳納。
  美國重視納稅人的權(quán)利，美國人也很自覺執(zhí)行納稅義務(wù)。大多數(shù)美國人都定期到街道、社區(qū)的稅務(wù)部門繳房產(chǎn)稅。但也會(huì)有一些不守法者，因此有這樣一些規(guī)定：逾期不納稅者，要按月利率10%以上繳納遲納金;幾經(jīng)催促未繳納者，稅務(wù)部門可提出起訴，由法院判定;堅(jiān)持不繳者，由有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)房子進(jìn)行拍賣，拍賣款首先繳稅，余款退還房主。
  房產(chǎn)值在房價(jià)穩(wěn)定時(shí)期，一般按購房時(shí)的房價(jià)決定。同時(shí)在街道和社區(qū)設(shè)有一個(gè)房屋評(píng)價(jià)組織，隨著房子狀況的變化，房主可提出申訴，增減房產(chǎn)值。例如多年失修，房子已不值原價(jià)了，可以申請(qǐng)減少;又如原房屋進(jìn)行了改建或擴(kuò)建，房產(chǎn)值就必須提高。
  美國房產(chǎn)稅的標(biāo)準(zhǔn)：
  一般的房子都是1.5%左右，個(gè)別豪宅有2%以上。美國房子是個(gè)人財(cái)產(chǎn)，神圣不可侵犯，那就是你的土地。還需注意的是美國人，如果他房子是80年代買的，花了1萬美金，那么他的房產(chǎn)稅是按照這個(gè)1萬的1.5%收取的，盡管比例會(huì)慢慢漲一些，但是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于現(xiàn)在的房子的房產(chǎn)稅。所以大部分美國中老年，如果住的是老房子，房產(chǎn)稅基本可以忽略。
  美國房產(chǎn)稅實(shí)際上就是物業(yè)稅的一部分。而物業(yè)稅(property tax，也可譯作財(cái)產(chǎn)稅)，是對(duì)各種動(dòng)產(chǎn)(personal property，如汽車、移動(dòng)房屋等)和不動(dòng)產(chǎn)(real property，指土地和固定在土地上的財(cái)產(chǎn)如建筑物)征收的稅收。
  值得注意的是美國房產(chǎn)稅是個(gè)地方性稅種，為地方政府收入的主要部分。主要是針對(duì)房產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值征收，稅收收入是用作地方政府服務(wù)的資金。各地政府在房產(chǎn)稅的征收上有很大的自主權(quán)，可自行決定其稅基、稅率、減免條款等等。
  征稅主體一一地方政府。美國實(shí)行聯(lián)邦、州、地方三級(jí)稅制。物業(yè)稅一般是由州以下的地方政府征收。州政府的作用主要體現(xiàn)在通過立法設(shè)定物業(yè)稅的較高稅率，從而由地方政府遵從。
  納稅主體一一房屋所有者。房屋所有者負(fù)責(zé)交稅。
  稅基一一房屋的評(píng)估價(jià)值。政府會(huì)定期估計(jì)房屋的公允市場價(jià)值。但課稅額并非房屋的公允市場價(jià)值，而是公允價(jià)值乘以一個(gè)評(píng)估比例( assessment ratio)來確定。不同地區(qū)的評(píng)估比例不同，在同一地區(qū)內(nèi)，不同年份、針對(duì)不同類型或用途的物業(yè)也不同。如果屋主對(duì)房屋的評(píng)估價(jià)值有異議，可要求重新評(píng)估。通過對(duì)不同類型物業(yè)實(shí)行不同的評(píng)估比例，政府也可是實(shí)現(xiàn)一定的政策傾斜。
  稅率一一各地地方政府確定。地方政府一般根據(jù)預(yù)算收入和總支出情況決定美國房產(chǎn)稅的總征收數(shù)額，再根據(jù)評(píng)定的計(jì)稅價(jià)值確定稅率。各個(gè)地方?jīng)Q定稅率的方法各不相同，但要受州法律的一些限制。經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的加利福尼亞州為1.1%，經(jīng)濟(jì)不很發(fā)達(dá)的得克薩斯州為3%。稅率由各州的議會(huì)提出議案，由選區(qū)內(nèi)的選民投票通過。具體征收由郡(相當(dāng)于國內(nèi)的地級(jí)市)稅務(wù)部門負(fù)責(zé)。地方政府確定的稅率受到州稅法制約，只有獲得州政府批準(zhǔn)后才能實(shí)施。
  根據(jù)美國2009社區(qū)調(diào)查的數(shù)據(jù)，賦稅基金會(huì)( Tax Foundation)編制了美國人口超過65000人的793個(gè)郡的物業(yè)稅表。該表給出了自住房屋的物業(yè)稅情況，沒有包括租房者和經(jīng)營性物業(yè)的物業(yè)稅。根據(jù)該項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，在中位數(shù)上，稅收是房屋價(jià)值0.96%;較高是紐約的Orleans郡，占2.99%，較低是路易斯安那的Tangipahoa教區(qū)，占0.12%。類似的，在中位數(shù)上，物業(yè)稅占家庭年收入2.85%，新澤西的Passaic郡較高，占8.7g%，路易斯安那的Vernon教區(qū)較低，占0.25%。從物業(yè)稅總額上來看，美國各個(gè)郡中位數(shù)是1838美元，對(duì)應(yīng)的房屋價(jià)值是191900美元。物業(yè)稅總額較高的郡，平均一棟房屋所交物業(yè)稅是$8478(對(duì)應(yīng)房屋價(jià)值是$494000);物業(yè)稅總額較低的郡，平均一棟房屋所交物業(yè)稅是$116(對(duì)應(yīng)房屋價(jià)值是$65700)。
  對(duì)于不交美國房產(chǎn)稅要受到什么懲罰呢?如果屋主拒不交稅，征稅機(jī)構(gòu)可以采取多種懲罰措施。在有些州，政府可以將質(zhì)押權(quán)賣給第三方，由第三方進(jìn)行稅款的追討。有些州，則可以將房屋進(jìn)行變賣，獲得稅款。
  其實(shí)針對(duì)美國房產(chǎn)稅，會(huì)有相對(duì)的減免條款。各個(gè)地方設(shè)置了不同的減免條款，實(shí)際上實(shí)現(xiàn)了累進(jìn)的稅率。包括對(duì)住宅、退伍軍人、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、慈善機(jī)構(gòu)等的減免。幾乎所有的地區(qū)都對(duì)自用住宅提供減免，但各個(gè)地區(qū)方式不同;比如加州是對(duì)課稅價(jià)值給予一個(gè)固定金額的免稅額，有些州是按財(cái)產(chǎn)課稅價(jià)值給予一定比例免稅額。此外，一些州采取了“斷電器”規(guī)則防止低收入者的稅賦太高。
  具體而言，當(dāng)物業(yè)稅超過家庭所得一定比例時(shí)，超過部分可扣抵所得稅或獲得返還。這一措施的主要受益者是老年人，因?yàn)樗麄兊氖杖胨疁?zhǔn)較低，而物業(yè)稅卻相對(duì)較高。

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• 139****5273

  一、征收的稅率一般是1~3%。沒有統(tǒng)一的的稅率，美國是聯(lián)邦制的國家，各州對(duì)自己的管轄區(qū)域有自己制定法律的權(quán)限，所以各州的稅率不一樣，征收原則房子價(jià)值征收。
  
  二、美國的房地產(chǎn)稅在1%到3%之間。不同的州在同一州的不同縣市有不同的稅率。北部各州和西海岸的財(cái)產(chǎn)稅很低，一般在1%到1.5%之間，夏威夷**低，為0.26%，南部各州的財(cái)產(chǎn)稅一般較高，如得克薩斯州，城市的財(cái)產(chǎn)稅范圍在2.5%-3.5%之間。不同城市的房地產(chǎn)價(jià)格同樣需要支付房地產(chǎn)稅是非常不同的。
  
  三、舉例
  
  假如100萬買的房，每年交3%的稅率的話，也就是每年上繳3.33萬給政府。相當(dāng)于，33年重新把房子買一遍。如果停止繳稅了，房子所有權(quán)就屬于美國政府的，美國政府是可以收回的。稅率也是跟著房產(chǎn)價(jià)值變化的，如果房產(chǎn)價(jià)值上漲，每年的稅費(fèi)也會(huì)上漲。打個(gè)比方：現(xiàn)在是房產(chǎn)價(jià)值100萬，需每年繳納3萬。如果明年房子漲了，市價(jià)200萬，每年就得繳納6萬。

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相關(guān)問題

• 問 美國房產(chǎn)稅高嗎？美國房產(chǎn)稅怎么算的?
  答

  一、征收的稅率一般是1~3%。沒有統(tǒng)一的的稅率，美國是聯(lián)邦制的國家，各州對(duì)自己的管轄區(qū)域有自己制定法律的權(quán)限，所以各州的稅率不一樣，征收原則房子價(jià)值征收。二、美國的房地產(chǎn)稅在1%到3%之間。不同的州在同一州的不同縣市有不同的稅率。北部各州和西海岸的財(cái)產(chǎn)稅很低，一般在1%到1.5%之間，夏威夷**低，為0.26%，南部各州的財(cái)產(chǎn)稅一般較高，如得克薩斯州，城市的財(cái)產(chǎn)稅范圍在2.5%-3.5%之間。不同城市的房地產(chǎn)價(jià)格同樣需要支付房地產(chǎn)稅是非常不同的。三、舉例假如100萬買的房，每年交3%的稅率的話，也就是每年上繳3.33萬給政府。相當(dāng)于，33年重新把房子買一遍。如果停止繳稅了，房子所有權(quán)就屬于美國政府的，美國政府是可以收回的。稅率也是跟著房產(chǎn)價(jià)值變化的，如果房產(chǎn)價(jià)值上漲，每年的稅費(fèi)也會(huì)上漲。打個(gè)比方：現(xiàn)在是房產(chǎn)價(jià)值100萬，需每年繳納3萬。如果明年房子漲了，市價(jià)200萬，每年就得繳納6萬。

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• 問 美國房產(chǎn)稅是怎樣征收的？美國房產(chǎn)稅是多少？
  答

  美國房產(chǎn)稅是怎樣征收的之征收方美國房產(chǎn)稅主要用于市政、縣郡、學(xué)區(qū)、大學(xué)及其政府機(jī)構(gòu)。因此，在美國有權(quán)征收房產(chǎn)稅的政府機(jī)構(gòu)包括郡政府、市政府、學(xué)區(qū)，所以我們通常說的房產(chǎn)稅就是郡稅、城市化稅，和學(xué)區(qū)稅這三項(xiàng)總和。美國房產(chǎn)稅是怎樣征收的之稅率房產(chǎn)稅的征收包括兩大要素：稅率和房產(chǎn)估價(jià)。稅率由各州政府自行確定，各州稅率并不一致，通常經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的稅率較低，而欠發(fā)達(dá)地區(qū)較貴，一般為0.8-3%。美國房產(chǎn)稅是怎樣征收的之房產(chǎn)估價(jià)房產(chǎn)估價(jià)是征收房產(chǎn)稅的基礎(chǔ)。美國各街道、社區(qū)都設(shè)有一個(gè)房屋估價(jià)組織，進(jìn)行相關(guān)估價(jià)工作。在房產(chǎn)市場穩(wěn)定時(shí)期，估價(jià)一般按購房時(shí)的房價(jià)確定，房價(jià)越貴，房產(chǎn)稅越高。而隨著房屋狀況的變化，如年久失修、擴(kuò)建或改建，房產(chǎn)價(jià)值也隨之而變動(dòng)，房產(chǎn)估價(jià)自然相應(yīng)變化。這時(shí)業(yè)主可提出申訴，增減房產(chǎn)值。美國房產(chǎn)稅是怎樣征收的之征收周期按照美國法律規(guī)定，房產(chǎn)稅屬于財(cái)產(chǎn)稅，因此每年都要繳納，一般分上、下半年兩次繳納。美國房產(chǎn)稅是怎樣征收的之用途房產(chǎn)稅的使用有著明確的用途，一般而言，主要用于當(dāng)?shù)?*教育、圖書館，公共設(shè)施[如本地街道綠化]的建設(shè)和維護(hù)，本地公務(wù)人員[如消防員、警察]的管理開支。所以，房價(jià)較高的地區(qū)，對(duì)應(yīng)的房產(chǎn)稅也更高，也就有更充裕的資金來維護(hù)當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境、衛(wèi)生和治安秩序。美國房產(chǎn)稅是怎樣征收的之特別規(guī)定在美國，房產(chǎn)稅和擁有房產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用可以抵扣州所得稅扣稅項(xiàng)目。比如業(yè)主的年收入為4萬美元，每年繳納的房產(chǎn)稅為1萬元，那么業(yè)主的所得稅稅基就為3萬元[4萬-1萬]。這樣的規(guī)定交合理地降低了納稅人的綜合稅賦。具體的抵扣稅細(xì)則，各州的規(guī)定不一。

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• 問 美國房產(chǎn)稅如何征收
  答

  美國房產(chǎn)稅征收標(biāo)準(zhǔn)為無論房子的面積大小，也無論居住的人數(shù)，更不管有幾處房子，只要有房產(chǎn)，就必須按規(guī)定稅率納稅。房產(chǎn)稅是地方政府的一項(xiàng)重要稅種，歷史發(fā)展相對(duì)來說比較悠久，一般年稅率為房產(chǎn)值的1.5～3%。例如紐約州的房產(chǎn)稅率較高為3%。大多數(shù)美國人都定期到街道或者是社區(qū)的稅務(wù)部門繳房產(chǎn)稅，但是必然也存在一些偷稅漏稅的行為，因此根據(jù)相關(guān)規(guī)定：逾期不納稅者，要按月利率10%以上繳納遲納金，多次進(jìn)行催促未繳納者，稅務(wù)部門可提出起訴，由法院判定。另外如果停止進(jìn)行繳稅，那么房屋的產(chǎn)權(quán)就屬于政府，因此政府可以對(duì)于房屋進(jìn)行回收。美國房產(chǎn)稅的稅率其實(shí)是和房價(jià)的價(jià)值變化有著很大的關(guān)系，如果房價(jià)逐年上漲，那么稅費(fèi)相對(duì)來說也會(huì)更高一些。

• 問 ??美國房產(chǎn)稅如何繳納？
  答

  　一、美國房產(chǎn)稅征收主體　　１、美國地方政府來征收房產(chǎn)稅，地方政府根據(jù)各自實(shí)際情況來確定稅率并依法征收，這項(xiàng)稅收主要用于居民所在區(qū)域的教育及公共服務(wù)的支出?！　。病⒍绹穆?lián)邦政府和州政府是不征收房產(chǎn)稅的。美國房產(chǎn)稅的征收主體是郡政府、市政府和學(xué)區(qū)。他們之間的征收比例劃分是按１：１：５來征收的?！　《?、美國房產(chǎn)稅的稅率　?。?、房產(chǎn)稅的稅率由地方政府根據(jù)各級(jí)預(yù)算來制定，而預(yù)算應(yīng)征收的房產(chǎn)稅與房屋計(jì)稅價(jià)值總額每年都有變化，因此房產(chǎn)稅稅率每年都不同?！　∪绻硞€(gè)地方政府的一年開支為２億美元，這個(gè)地方的房產(chǎn)估價(jià)總額為１００億美元，那么該地當(dāng)年的房產(chǎn)稅稅率便是２％。假如過了一年后，該地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，房價(jià)有所提高，房產(chǎn)估價(jià)的總額上漲為２００億美元，但地方政府的開支若維持２億美元不變的話，當(dāng)年房產(chǎn)稅的稅率為１％。也就是說，房價(jià)上漲了，房產(chǎn)稅可能降低。　?。病⒎慨a(chǎn)稅計(jì)算。各地方政府根據(jù)本地財(cái)政需要，規(guī)定一個(gè)當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一的房產(chǎn)稅率。而應(yīng)付房產(chǎn)稅則是房產(chǎn)稅率與房產(chǎn)納稅價(jià)之積。房產(chǎn)納稅價(jià)一般是房產(chǎn)市場公平價(jià)，但有些地方政府允許一定折扣，政府會(huì)提供一個(gè)折扣率。在這種情況下，房產(chǎn)納稅價(jià)是房產(chǎn)市場公平價(jià)與折扣率的乘積。　?。?、房產(chǎn)估值一般由持有證書的專業(yè)評(píng)估師給出市場公平價(jià)。由于美國大多數(shù)房屋為獨(dú)棟房，所以房與房的差別很大，包括地塊的大小、可用面積、房屋式樣等。評(píng)估師一般會(huì)采用銷售對(duì)比方法，即比較近６個(gè)月內(nèi)三四個(gè)在附近已售房屋的價(jià)格，根據(jù)地塊大小、房屋大小、房型、房齡、房屋設(shè)施等進(jìn)行調(diào)整。另一個(gè)方法是重置成本法，但此法一般是針對(duì)新房，主要考慮重建同樣房屋所需成本，然后根據(jù)地價(jià)以及折舊調(diào)整?！　。?、確定稅率的具體程序是：市、鎮(zhèn)委員會(huì)通過預(yù)算，各級(jí)政府根據(jù)各種預(yù)算收入和總支出的情況決定征收房產(chǎn)稅的數(shù)額，再根據(jù)評(píng)定的房屋計(jì)稅價(jià)值確定房產(chǎn)稅的稅率。　　三、美國房產(chǎn)稅的征收手續(xù)　　１、在美國交納房產(chǎn)稅手續(xù)簡單。通常，地方政府會(huì)給每個(gè)房主郵寄一份納稅通知。房主需在指定期限內(nèi)將房產(chǎn)稅額通過支票和納稅通知的回執(zhí)寄回地方政府指定地址即可。有些地方也可以通過網(wǎng)上支付。各地政府對(duì)納稅頻度各有規(guī)定。比如，費(fèi)城一年只有一次，房產(chǎn)估值辦會(huì)在每年１２月給房主寄發(fā)房產(chǎn)稅表，房主必須在第二年３月３１日前支付。加州房地產(chǎn)稅分兩次繳納，第一次是當(dāng)年的１１月１日；第二次是次年的２月１日。新澤西州，一年則分４次?！　。?、美國房產(chǎn)稅的納稅人為擁有房地產(chǎn)的自然人和法人。包括住宅所有者、住宅出租者，但不包括住宅承租者。

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• 問 美國房產(chǎn)稅怎么計(jì)算?
  答

  征收主體：郡政府、市政府和學(xué)區(qū) 誰來征收房產(chǎn)稅？美國地方政府。地方政府根據(jù)各自實(shí)際情況來確定稅率并依法征收，而稅收主要用于民眾所在區(qū)域的教育及公共服務(wù)支出。 聯(lián)邦政府和州政府都不征收房產(chǎn)稅。征收房產(chǎn)稅的目的是維持地方政府的各項(xiàng)支出、完善公共設(shè)施和福利，因此美國房產(chǎn)稅的收稅主體是郡政府、市政府和學(xué)區(qū)。一般來說，郡稅、城市稅和學(xué)區(qū)稅三者之間的比例為1∶1∶5。

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