房屋出租怎么交稅? 個(gè)人出租房屋用繳稅嗎 個(gè)人出租房屋怎么交稅

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• 144****8529

  首先需要明確所出租房屋的類型是住宅還是非住宅，兩者稅種不一樣。
  一、個(gè)人非住宅房屋
  房產(chǎn)稅=租金*12%
  營業(yè)稅=租金*5%
  城建稅及教育費(fèi)附加=營業(yè)稅*（城建稅稅率+教育費(fèi)稅率3%）
  城建稅稅率：按所在地不同分為7%、5%、1%
  個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%
  應(yīng)納稅所得額：財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。
  印花稅=租賃合同金額*1‰
  城鎮(zhèn)土地使用稅：按所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)核定稅額征收
  二、個(gè)人住宅房屋
  房產(chǎn)稅=租金*4%
  營業(yè)稅：3%稅率的基礎(chǔ)上減半計(jì)算繳納

  查看全文↓ 2019-05-05 10:58:44
• 142****3088

  企業(yè)出租房屋交稅相關(guān)規(guī)定
  一、關(guān)于增值稅
  企業(yè)出租房屋取得的收入按一般納稅人適用稅率為11%。小規(guī)模納稅人按5%征收率計(jì)算繳納增值稅。一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人出租其2016年4月30日前取得的與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。
  二、關(guān)于房產(chǎn)稅
  企業(yè)出租房屋，以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)，稅率為12%。
  根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人就業(yè)單位城鎮(zhèn)土地使用稅等政策的通知》（財(cái)稅〔2010〕121號(hào)）文件規(guī)定，對(duì)出租房產(chǎn)，租賃雙方簽訂的租賃合同約定有免收租金期限的，免收租金期間由產(chǎn)權(quán)所有人按照房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅
  三、關(guān)于印花稅
  企業(yè)出租房屋簽定的租賃合同屬于財(cái)產(chǎn)租賃合同，需按規(guī)定繳納印花稅，稅率為0.1%。稅額不足1元，按1元貼花。
  四、關(guān)于企業(yè)所得稅
  企業(yè)出租房屋取得的收入需按規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
  租金收入，按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定的收入與費(fèi)用配比原則，出租人可對(duì)上述已確認(rèn)的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。

  查看全文↓ 2019-05-05 10:58:42
• 155****1827

  人出租房屋，分商用和住宅二種情況：
  一、個(gè)人出租非住房（商鋪、寫字間等）應(yīng)繳納以下稅款：
  1.房產(chǎn)稅：以租金收入12%計(jì)算繳納（根據(jù)《中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例》第四條的規(guī)定）。
  2.增值稅：以租金收入的5%計(jì)算繳納（根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》稅目稅率表）。
  3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實(shí)際繳納的增值稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費(fèi)附加率3%計(jì)算繳納。
  4.個(gè)人所得稅：按財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額，稅率是20%（根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第八條和第二十一條的規(guī)定）。
  5.印花稅：按財(cái)產(chǎn)租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花（根據(jù)《中華人民共和國印花稅暫行條例》及印花稅稅目稅率表）。
  二、個(gè)人出租住房應(yīng)繳納以下稅款，根據(jù)財(cái)稅〔2008〕24號(hào)文件（對(duì)房產(chǎn)稅、營業(yè)稅、個(gè)人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅分別做以下優(yōu)惠）：
  1.房產(chǎn)稅：以租金收入4%計(jì)算繳納。
  2.增值稅：3%稅率的基礎(chǔ)上減半計(jì)算繳納。
  3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實(shí)際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費(fèi)附加率3%計(jì)算繳納。
  4.個(gè)人所得稅：對(duì)個(gè)人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個(gè)人所得稅。財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

  查看全文↓ 2019-05-05 10:58:31
• 131****8998

  
  本來租房抵扣個(gè)稅是一件好事，但**近不少房租和租客都因此受到了困擾。
  
  原因還是在稅，另外一個(gè)稅——出租房屋的納稅。
  
  
  
  
  
  申報(bào)個(gè)稅？房子就不租了
  
  
  
  不止一位粉絲向我們“吐槽”，當(dāng)他們和房東商量自己想租房抵扣個(gè)稅，需要填寫房屋和房東相關(guān)信息時(shí)，被房東一口回絕！
  
  “房東直截了當(dāng)和我說，因?yàn)橐坏┨顚懥诉@些信息，將來他就要交出租房屋的稅，一年四五千塊錢的稅。要么讓我把租房的稅錢出了；要么就合同作廢，房子不租給我了?！狈劢z說。
  
  算一筆賬，年收入20萬元的人，1500元的房租扣除標(biāo)準(zhǔn)，每月只能減少150元的個(gè)稅。和出租房屋索要繳納的幾千元稅錢相比，顯然不合適。
  
  再者，原本房東出租房屋很少有納稅的情況，現(xiàn)在要讓房東突然多出了這么一筆開銷，房東自然不愿意。
  
  
  
  
  
  出租房屋到底交多少稅
  
  
  
  昨天，一些論壇和群里流傳著許多出租房屋需要交多少稅的說法和帖子。
  
  比如個(gè)稅8%，房產(chǎn)稅4%，增值稅1.5%，加起來13.5%；
  
  還有昨天瘋傳的房東要交20%的房產(chǎn)稅；等等
  
  我們發(fā)現(xiàn)，這些帖子都是錯(cuò)誤的！
  
  那么今天就先給大家說一下出租房屋到底要交多少的稅。
  
  個(gè)人出租住房的納稅有兩種計(jì)稅方式，按分稅種方式或綜合征收率。
  
  分稅種方式比較復(fù)雜，包括了增值稅、附加稅、個(gè)稅等等很多項(xiàng)。
  
  綜合征收率就比較簡單了，就是一個(gè)統(tǒng)一的稅率。
  
  在北京，個(gè)人出租住房按照5%的綜合征收率，開發(fā)票就是大家常說的5個(gè)點(diǎn)。
  
  也就是說，如果一個(gè)月的租金是5000元的話，那么應(yīng)該是不到250元（5000元先除去稅錢再乘以5%）的稅錢。
  
  再對(duì)比一下個(gè)稅抵扣。
  
  以扣除五險(xiǎn)一金之后每月收入10000元為例，假設(shè)只符合房租抵扣項(xiàng)目，無其他抵扣項(xiàng)，如果不申請(qǐng)房租專項(xiàng)扣除，應(yīng)交稅適用10%的稅率，繳個(gè)稅290元。如果用1500元的房租抵扣，則每月繳稅140元?？梢陨?50元的個(gè)稅。
  
  如果扣除五險(xiǎn)一金之后每月收入20000元，假設(shè)只符合房租抵扣收入，無其他抵扣項(xiàng)，如果沒有專項(xiàng)扣除，應(yīng)交稅適用20%的稅率，繳個(gè)稅1590元。如果用1500元的房租抵扣，則每月繳稅1290元。每月省300元。
  
  

  查看全文↓ 2019-05-05 10:58:26

相關(guān)問題

• 問 出租房屋要交稅嗎?個(gè)人出租房屋怎么交稅？
  答

  租賃房產(chǎn)出租人獲得租賃所得的，是需要繳納個(gè)人所得稅的。根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第六條　個(gè)人所得稅法規(guī)定的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍：（一）工資、薪金所得，是指個(gè)人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。（二）勞務(wù)報(bào)酬所得，是指個(gè)人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。（三）稿酬所得，是指個(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指個(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。（五）經(jīng)營所得，是指：1、個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)取得的所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人來源于境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；2、個(gè)人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動(dòng)取得的所得；3、個(gè)人對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；4、個(gè)人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)取得的所得。

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• 問 ??買房出租要交稅嗎?個(gè)人出租房屋怎么交稅?
  答

  個(gè)人出租非住房涉及的稅費(fèi)包括：營業(yè)稅、城建及附加、房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅營業(yè)稅：對(duì)個(gè)人出租住房，不區(qū)分用途，在3%稅率的基礎(chǔ)上減半征收營業(yè)稅城建稅：7%\5%\1%房產(chǎn)稅：4%教育費(fèi)附加：3%地方教育附加：2%個(gè)人所得稅：20%（1）每次收入不超4000元的：應(yīng)納稅所得額＝收入－稅－修繕費(fèi)用（800為限）－800（費(fèi)用額）（2）每次收入超過4000元的：應(yīng)納稅所得額＝（收入－稅－修繕費(fèi)用）×（1－20%）

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• 問 出租房屋要交稅嗎? 出租房屋也要交稅嗎？
  答

  租賃房產(chǎn)出租人獲得租賃所得的，是需要繳納個(gè)人所得稅的。根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第六條　個(gè)人所得稅法規(guī)定的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍：（一）工資、薪金所得，是指個(gè)人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。（二）勞務(wù)報(bào)酬所得，是指個(gè)人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。（三）稿酬所得，是指個(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指個(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。（五）經(jīng)營所得，是指：1、個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)取得的所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人來源于境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；2、個(gè)人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動(dòng)取得的所得；3、個(gè)人對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；4、個(gè)人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)取得的所得。（六）利息、股息、紅利所得，是指個(gè)人擁有債權(quán)、股權(quán)等而取得的利息、股息、紅利所得。

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• 問 房屋租賃如何繳稅?個(gè)人出租房屋要如何交稅？稅率是多少？
  答

  營改增以后，一般納稅人出租房屋增值稅稅率11%，2018年5月1日以后降為10%；小規(guī)模納稅人出租房屋適用征收率5%；其他個(gè)人出租其取得的不動(dòng)產(chǎn)（不含住房），應(yīng)按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額；個(gè)人出租住房，應(yīng)按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算應(yīng)納稅額。根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）：附件1.《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定：第十五條 增值稅稅率：（一）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，除本條第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)規(guī)定外，稅率為6％。（二）提供交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動(dòng)產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，稅率為11%。（三）提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，稅率為17%。（四）境內(nèi)單位和個(gè)人發(fā)生的跨境應(yīng)稅行為，稅率為零。具體范圍由財(cái)政部和國家稅務(wù)總局另行規(guī)定。 第十六條 增值稅征收率為3%，財(cái)政部和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。

  全部3個(gè)回答>
• 問 公司出租房屋怎么繳稅
  答

  一、企業(yè)納稅人出租，房產(chǎn)承租方用于經(jīng)營應(yīng)繳納以下稅款：1.房產(chǎn)稅：以租金收入12%計(jì)算繳納。2.營業(yè)稅：以租金收入的5%計(jì)算繳納。3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實(shí)際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用城市7%、縣城、建制鎮(zhèn)5%、不在城市、縣城、建制鎮(zhèn)的1%三檔稅率）和教育費(fèi)附加率3%計(jì)算繳納。4.企業(yè)所得稅：年終匯算清繳。5.印花稅：按財(cái)產(chǎn)租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花。二、關(guān)于起征點(diǎn)的問題根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十三條規(guī)定：條例第十條所稱營業(yè)稅起征點(diǎn)，是指納稅人營業(yè)額合計(jì)達(dá)到起征點(diǎn)。營業(yè)稅起征點(diǎn)的適用范圍限于個(gè)人。營業(yè)稅起征點(diǎn)的幅度規(guī)定如下：（一）按期納稅的，為月營業(yè)額1000－5000元；（注：山東省為月營業(yè)額5000元）（二）按次納稅的，為每次（日）營業(yè)額100元。（注：山東省為每次（日）營業(yè)額5000元）省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）、稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的幅度內(nèi)，根據(jù)實(shí)際情況確定本地區(qū)適用的起征點(diǎn)，并報(bào)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局備案。因此，營業(yè)稅起征點(diǎn)的適用范圍限于個(gè)人，不涉及企業(yè)、單位納稅人。營業(yè)稅起征點(diǎn)對(duì)于個(gè)人而言，不達(dá)起征點(diǎn)不征稅，超過起征點(diǎn)應(yīng)全額征收營業(yè)稅。

  全部2個(gè)回答>